涉虚假申报 美国起诉Barco制服及其中国供应商

周五（4月18日），美国司法部公共事务办公室发布公告，称对巴可制服公司（Barco Uniforms）及其供应商提起诉讼，指控其违反《虚假申报法》（False Claims Act），以欺诈手段来少缴关税。

美国政府对巴可制服公司、陈建宁（Kenny Chan，音译）、陈大卫（David Chan，音译）以及由陈氏兄弟经营和控制的公司提起诉讼，指控他们故意、且不当地少缴进口服装关税，违反了《虚假申报法》。

巴可制服公司向餐厅和医疗机构等客户销售服装，包括制服。陈建宁和陈大卫经营多家公司，为巴可提供海外制造的服装，这些服装包括来自中国的产品。

司法部负责民事司的代理助理司法部长雅科夫‧罗斯（Yaakov M. Roth）表示：“在美国进口和销售外国商品的人，必须遵守所有贸易法律。司法部将追究逃避或少缴应缴关税者的责任。”

加州东区代理联邦检察官米歇尔‧贝克维斯（Michele Beckwith）表示：“我们绝不容许以欺诈手段来少缴关税图利，从而损害美国人民的利益。”

美国海关与边境保护局（CBP）旧金山地区办事处实地业务总监戴维‧萨拉查（David Salazar）表示：“CBP对本案的调查和分析结果感到自豪，并将持续与跨部门合作伙伴携手，以维护我国的经济安全。”

一般来说，把商品进口到美国，申报方必须申报商品的价值、是否需要课征关税、适用的税率及应缴税额等资讯。CBP依靠这些申报内容来征收进口关税。在提交的报关文件中，申报方须附上反映商品实际价值的商业发票，以佐证申报资料。

美国政府指控，被告合谋并蓄意通过低估从外国供应商购买的进口服装的价值，来逃避或减少关税。

该诉状特别指出，被告使用“双重发票”手法，向CBP提交虚假的进口摘要，低估购买的进口商品价值，从而降低应缴的关税。政府进一步指出，第三方审计机构已提醒巴可公司少缴关税所冒的风险，并建议其“重新确认”与海外供应商所协议的价格，但巴可仍然持续少缴关税。

除了巴可公司、陈建宁和陈大卫外，政府的诉讼还针对由陈氏兄弟经营和控制的实体公司提出索赔。这些公司包括：Able Allied Limited、Nathan Global Direct Inc.、J&K Garment Inc.、Mega Goodwill Ltd.、JS Garment Co.和Superway Import & Export Inc.

该诉讼最初由巴可制服公司前产品商业化总监托尼‧李（Toni Lee）根据《虚假申报法》的“举报人”条款提起。该法允许私人代表美国政府对虚假申报提起诉讼，并分享部分赔偿金。该法还允许美国政府介入，并接管此类诉讼，本案即为这种情况。